Quadro giuridico di una società offshore

Cos'è una società offshore e quali sono i suoi scopi?

UN società offshore è spesso oggetto di dibattito, soprattutto dopo le rivelazioni del Panama Papers che hanno evidenziato l'uso di tali strutture da parte di personalità e aziende per obiettivi talvolta controversi. Al contrario, l'adozione di società offshore può anche rientrare in legittimi approcci di gestione aziendale internazionale.

Cos'è una società offshore?

Il concetto di società offshore si riferisce a un persona giuridica creati in una giurisdizione straniera, spesso definiti “paradisi fiscali” per via della loro tassazione vantaggiosa e delle normative flessibili. Il termine "offshore" significa letteralmente "al di fuori delle acque territoriali" e richiama quindi l'idea di un'impresa che opera al di fuori della giurisdizione di residenza del suo titolare.
Queste entità sono spesso costituite in giurisdizioni come le Isole Cayman, il Delaware o Singapore, dove i vantaggi specifici includono un esenzione fiscale o tariffe significativamente ridotte, nonché un elevato grado di riservatezza aziendale e di flessibilità normativa.

Obiettivi della creazione di una società offshore

Le società offshore vengono spesso costituite per diverse ragioni strategiche. Uno degli obiettivi primari è il riduzione del carico fiscale. Costituendo una società in una giurisdizione con bassa imposizione fiscale, le aziende possono beneficiare di aliquote fiscali più basse sui loro utili internazionali.
Inoltre, un altro motivo fondamentale è la protezione dei beni. Queste strutture consentono di proteggere i beni da potenziali rischi quali procedimenti legali o crisi politiche. Pertanto, lo yacht di lusso acquisito, forse, da Dany Boon tramite una società offshore potrebbe essere un esempio di questo utilizzo (in assenza di conferma ufficiale).
Inoltre, la semplificazione delle operazioni commerciali internazionali rappresenta un vantaggio significativo. Regolamentazioni più snelle e procedure amministrative semplificate possono agevolare il commercio internazionale, soprattutto in un contesto di espansione globale.
È inoltre importante sottolineare che la creazione di società offshore può avere lo scopo di consolidare l'anonimato e la riservatezza degli investitori e dei titolari d'impresa.

Legittimità e regolamentazione delle società offshore

Dopo lo scandalo dei Panama Papers e le audizioni parlamentari, come quella di Oudéa al Senato, è chiaro che l' legittimità le società offshore variano a seconda del loro utilizzo. Per un'azienda è fondamentale garantire che la propria società offshore operi nel rispetto delle normative internazionali applicabili, in particolare quelle in materia di antiriciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
Nell'ambito del quadro giuridico, le giurisdizioni offshore hanno implementato misure per allinearsi agli standard globali. Ciò significa che spetta agli imprenditori e ai titolari di aziende garantire la conformità delle loro entità offshore.

Evoluzione delle giurisdizioni offshore

I movimenti delle economie emergenti, come i paesi BRICS (Brasile, Russia, India, Cina e Sudafrica), offrono nuove prospettive nel settore delle società offshore. Queste economie in crescita cercano di attrarre investimenti e potrebbero offrire vantaggi simili alle tradizionali giurisdizioni offshore.
La decisione di costituire una società offshore è complessa e implica un'attenta analisi dei vantaggi e delle implicazioni legali. La scelta di una giurisdizione dovrebbe essere guidata da un attento esame del contesto normativo, dei rischi e dei benefici economici offerti.
La presente guida intende pertanto fornire una panoramica delle questioni essenziali che riguardano la costituzione e la gestione di una società offshore. Ogni dirigente aziendale o investitore deve affrontare questa scelta con cautela e preferibilmente con l'assistenza di una consulenza legale e fiscale specializzata.

Giurisdizioni preferite per la costituzione di società offshore

Scelte strategiche delle giurisdizioni per la costituzione di società offshore

Quando si tratta di scegliere una giurisdizione in cui stabilire un società offshore, è necessario tenere conto di diversi fattori per rispondere al meglio alle esigenze fiscali e normative delle aziende. Tra questi rientrano i benefici derivanti da una tassazione ridotta, da normative economiche flessibili e dalla tutela della privacy per gli azionisti.

I vantaggi competitivi dei paradisi fiscali

Territori apprezzati per la registrazione di un società offshore offrono generalmente notevoli vantaggi fiscali. Ciò include aliquote fiscali ridotte o nulle sugli utili aziendali, nonché un'esenzione dalle imposte sul capitale o sui dividendi. Inoltre, queste giurisdizioni spesso garantiscono il segreto bancario e una maggiore tutela della privacy per i titolari e i dirigenti aziendali.

Isole Cayman: un importante centro finanziario

Tra le giurisdizioni più gettonate per la creazione di società offshore, la Isole Cayman sono riconosciuti per la loro stabilità economica e politica, oltre a non imporre imposte sulle società, sul reddito, sulle plusvalenze o sulle successioni. Inoltre, questa giurisdizione rispetta una serie di standard internazionali, il che garantisce una certa rispettabilità alle aziende ivi stabilite.

Delaware: flessibilità e privacy negli Stati Uniti

Sebbene gli Stati Uniti non siano generalmente considerati un paradiso fiscale, lo stato di Delaware si distingue per la sua regolamentazione molto favorevole alle società offshore. Offre una struttura giuridica favorevole alle aziende, garantendo la riservatezza delle informazioni degli azionisti e offrendo al contempo una tassazione vantaggiosa.

Singapore: un'economia aperta e regolamentata

Singapore attrae numerose aziende per la sua reputazione di centro finanziario internazionale, la sua economia aperta, la sua politica economica liberale, nonché la tassazione competitiva e un ambiente imprenditoriale regolamentato. La città-stato è rinomata anche per il suo solido sistema bancario e per la sua esemplare governance aziendale.

In conclusione, l’elezione di una giurisdizione per l’istituzione di un società offshore devono essere attentamente considerati. È importante considerare non solo l'ambiente fiscale e il grado di riservatezza offerto, ma anche la stabilità politica ed economica della giurisdizione e la sua reputazione sulla scena internazionale. Questi elementi sono fondamentali per stabilire la sostenibilità e lo sviluppo ottimale di una società offshore.

Normative e conformità: requisiti legali da rispettare

@quentin_cellerier

Creare una società offshore è illegale, eppure lo faccio ogni settimana. Cos'è una società "offshore"? – una società che non ha soggetti fiscali – la società è fiscalmente “trasparente” – calcola un utile, gli azionisti (persona fisica o giuridica) sono tassati direttamente Per dirla in parole povere: è come una perforazione offshore in mezzo all’oceano – la società “non appartiene” a nessuno – 2 esempi noti: LLC americana / LLP inglese ✅ Ti consiglio di utilizzare questo status – se decidi di espatriare in un paese con bassa imposta sul reddito o tassazione territoriale – se avvii un’attività, se è come supplemento – se sei piuttosto in basso TMI – se hai un reddito “piccolo” Essendo un residente fiscale francese → sarai tassato nel BNC ⚠️ quindi nessun interesse fiscale ❌ Ti sconsiglio – se sei un residente fiscale francese – se vuoi fare un’ottimizzazione fiscale – se hai una grande attività, un grande fatturato, un grande utile – per avere una copertura previdenziale, contributi pensionistici – per avere un file (affitto, ecc.), accedere a prestiti bancari 💡 Ecco perché nelle mie strategie – utilizzo strutture con un soggetto fiscale (opaco fiscale) – che hanno una stabile organizzazione, una sede di direzione – e che pagano l'imposta sulle società → si applicano i trattati fiscali internazionali, ci proteggono insomma, sono tutt'altro che società offshore. Pur rimanendo residente fiscale francese, ti consente di avere una tassazione totale tra 8 e 19 % per la tua attività → le mie strategie, sul mio profilo o sul mio sito Quarma 😉 Alcuni continueranno a dire che è illegale senza scavare mentre altri sfruttano i modelli di ottimizzazione dei più grandi gruppi

♬ son original – Quentin Cellerier

La costituzione e la gestione di un società offshore richiedono una perfetta conoscenza degli standard internazionali in tema di normativa fiscale e antiriciclaggio. Panoramica dei vincoli normativi a cui sono soggetti questi enti.

Conformità fiscale e normative internazionali

La creazione di società offshore viene generalmente svolta in giurisdizioni con bassa o nessuna imposizione fiscale, comunemente chiamate paradisi fiscali. Tuttavia, il quadro normativo esige che queste aziende rispettino le leggi internazionali, anche quelle dei loro paesi di origine. Le aziende devono rispettare le norme emanate dall’OCSE in materia di scambio automatico di informazioni e di Standard comune di rendicontazione (CRS). L'obiettivo è preservare un ambiente economico equo e combattere l'evasione fiscale.

Dipartimenti KYC (Conosci il tuo cliente)

I dipartimenti KYC, ovvero Know Your Customer, svolgono un ruolo essenziale presso istituti finanziari come Société Générale. Garantiscono l’identificazione e la conoscenza del profilo finanziario dei clienti per prevenire i rischi di frode e riciclaggio. Pertanto, le società offshore devono fornire una serie di documenti che attestino l'identità dei titolari effettivi e la natura delle transazioni effettuate.

Due Diligence e Prevenzione del Riciclaggio di Denaro

Rivelazioni come la `Panama Papers` hanno evidenziato l'uso talvolta fraudolento di società offshore. Di conseguenza, sono state rafforzate le misure di due diligence, richiedendo a queste entità di dimostrare la legittimità della loro struttura e delle loro operazioni. Aziende come la Société Générale hanno dovuto rivedere le proprie procedure per evitare qualsiasi rallentamento nella lotta al riciclaggio di denaro, in conformità con le disposizioni dell'Autorità di controllo prudenziale e di risoluzione (ACPR).

Conformità agli standard ambientali e sociali

Dalle aziende offshore ci si aspetta sempre più che rispettino i criteri ambientali e sociali (ESG). Startup innovative come Spinergy sostenere il settore del trasporto marittimo nella sua transizione ecologica, dimostrando così che è possibile coniugare vantaggi fiscali e responsabilità sociale.

Strumenti e soluzioni digitali

In un mondo sempre più digitalizzato, la creazione e la gestione di una società offshore possono essere effettuate online, con guide complete disponibili per il 2024. Sistemi come quelli offerti da Ascenz Marocco illustrano l'importanza delle tecnologie nel monitoraggio e nel miglioramento delle prestazioni, anche da remoto. Ciò vale anche per le aziende offshore che operano nel settore dei trasporti, dove il monitoraggio in tempo reale offre un vantaggio competitivo, garantendo al contempo il rispetto degli standard internazionali.

Gestire una società offshore richiede vigilanza e un adattamento costante ai quadri normativi in continua evoluzione. La sfida per i gestori e gli investitori è mantenere l'equilibrio tra ottimizzazione fiscale, conformità alle norme ed etica aziendale. Gli operatori del settore devono quindi beneficiare di un monitoraggio normativo continuo per restare in linea con i requisiti di legge e con l’evoluzione degli standard internazionali in termini di trasparenza fiscale e lotta al riciclaggio.